ITR Filing Deadline

ITR Filing Deadline అనేది ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్ దాఖలు చేయడానికి నిర్ణయించబడిన చివరి తేదీ. Financial Year 2024-25 కు (Assessment Year 2025-26) September 15, 2025 చివరి తేదీగా నిర్ణయించబడింది. ఈ తేదీని దాటి దాఖలు చేసిన వారికి జరిమానాలు మరియు వడ్డీలు వర్తిస్తాయి. సమయానికి ITR దాఖలు చేయడం వల్ల పన్ను చెల్లింపుదారులకు అనేక ప్రయోజనాలు లభిస్తాయి.

ITR Filing Deadline 2025: కీలక విషయాలు

ప్రస్తుత దృష్టిలో చివరి తేదీలు

September 15, 2025 – ఇది FY 2024-25 కు Non-Audit Cases కు చివరి తేదీ. ఈ కేటగిరీలో వేతన పొందేవారు, పెన్షనుదారులు, చిన్న వ్యాపారస్తులు (అకౌంట్స్ ఆడిట్ అవసరం లేనివారు) ఉంటారు.

October 31, 2025 – ఆడిట్ అవసరం ఉన్న వ్యాపారస్తులు మరియు కంపెనీల కు.

వొగిపోయిన వారికి (Belated Filing) అవకాశాల

సమయానికి ITR దాఖలు చేయలేకపోయిన వారు December 31, 2025 వరకు Belated Return దాఖలు చేయవచ్చు. అయితే దీనికి జరిమానాలు చెల్లించాల్సి ఉంటుంది:

₹5 లక్షలకు మించిన ఆదాయం: ₹5,000 జరిమానా
₹5 లక్షలకు తక్కువ ఆదాయం: ₹1,000 జరిమానా

ITR Forms వివరాలు మరియు ఎన్నిక

ITR-1 (Sahaj) Form

ITR-1 అత్యంత సాధారణ form, దీన్ని ఉపయోగించేవారు:

Resident Individuals మాత్రమే (NRI కాదు)
మొత్తం ఆదాయం ₹50 లక్షలకు మించకూడదు
వేతనం, ఒక ఇంటి ఆస్తి, వడ్డీ ఆదాయాలు
Listed Equity Shares నుండి Long-term Capital Gains ₹1.25 లక్షలకు మించకూడదు

ITR-2 Form

ITR-2 కొంచెం కాంప్లెక్స్ పరిస్థితులకు:

Capital Gains (ఎంత మొత్తం అయినా)
రెండు లేదా అంతకంటే ఎక్కువ House Properties
NRI/RNOR స్థితి ఉన్నవారు
Foreign Income/Assets ఉన్నవారు
ESOP holders మరియు Company Directors

ITR-3 Form

వ్యాపార/వృత్తి ఆదాయం ఉన్నవారికి:

Proprietary Business నడిపేవారు
Professionals (CA, Doctor, Lawyer వంటివారు)
F&O Trading చేసేవారు
Partnership Firms లో భాగస్వాములు

ITR-4 (Sugam) Form

Presumptive Taxation Scheme ఎంచుకున్నవారికి:

Section 44AD, 44ADA, 44AE కింద వచ్చేవారు
మొత్తం ఆదాయం ₹50 లక్షలకు మించకూడదు
చిన్న వ్యాపారస్తులు మరియు Freelancers

Online ITR Filing ప్రక్రియ

దశలవారీ విధానం

Step 1: Portal Login

www.incometax.gov.in లో లాగిన్ అవ్వండి
PAN మరియు Password ఉపయోగించండి

Step 2: Assessment Year Selection

“e-File” > “Income Tax Returns” > “File Income Tax Return” ఎంచుకోండి
Assessment Year 2025-26 ఎంచుకోండి

Step 3: Filing Mode Selection

“Online” mode ఎంచుకోండి
“Start New Filing” లేదా “Resume Filing” ఎంచుకోండి

Step 4: Personal Details Verification

Pre-filled details చూసి దిద్దుబాట్లు చేయండి
Form 26AS, AIS తో match చేయండి

Step 5: Income Declaration

అన్ని ఆదాయ మూలాలను సరిగ్గా నమోదు చేయండి
TDS, Advance Tax వివరాలను చేర్చండి

Step 6: Tax Calculation & Payment

పన్ను లెక్కింపు పూర్తి చేయండి
అవసరమైతే బ్యాలెన్స్ పన్ను చెల్లించండి

Step 7: Preview & Submit

రిటర్న్ preview చేసి submit చేయండి

E-Verification ప్రక్రియ

ITR దాఖలు అయిన తరవాత 30 రోజులలో e-verification తప్పనిసరి. ఈ క్రింది మార్గాలలో verification చేయవచ్చు:

Aadhaar OTP Method

Aadhaar తో లింక్ అయిన Mobile Numberకు వచ్చే OTP ఉపయోగించి

Net Banking Method

Pre-validated bank accounts ద్వారా

Digital Signature Certificate (DSC)

Professional Certificate holders కు సౌకర్యం

Bank Account/Demat Account EVC

Pre-validated accounts నుండి Electronic Verification Code

ITR Refund ప్రక్రియ మరియు వాయిదాలు

Refund Processing Timeline

సాధారణంగా ITR e-verification అయిన తరవాత 4-5 వారాలలో refund అకౌంట్‌లో credit అవుతుంది. అయితే ఈ క్రింది కారణాలవల్ల ఆలస్యం అవ్వవచ్చు:

Refund Delays కి కారణాలు

Technical Issues:

Bank Account pre-validation లేకపోవడం
IFSC Code తప్పుగా ఉండడం
Account Name మరియు PAN లో మేల్ లేకపోవడం

Documentation Issues:

Form 26AS మరియు ITR మధ్య mismatch
AIS (Annual Information Statement) లో తేడాలు
Incomplete documentation

Scrutiny Cases:

Department Scrutiny కు ఎంపిక అయిన cases
Higher refund amounts అయిన cases
Previous year outstanding demands

Refund Status Check చేయడం

Portal Method:

Income tax e-filing portal లో login అవ్వండి
“e-File” > “Income Tax Returns” > “View Filed Returns” వెళ్ళండి
Relevant Assessment Year choose చేసి “View Details” click చేయండి

NSDL Portal:

NSDL TIN Portal లో PAN తో status check చేయవచ్చు

సమయానికి Filing చేయకపోతే పరిణామాలు

ప్రధాన నష్టాలు

Financial Penalties:

Section 234F కింద లేట్ ఫీ
Section 234A కింద వడ్డీ (outstanding tax మీద)

Tax Benefits Loss:

Loss Carry Forward అవకాశం పోవడం
Tax Regime Switch చేయలేకపోవడం
కొన్ని Deductions మరియు Exemptions పోవడం

Other Consequences:

Refund Processing లో ఆలస్యం
Department Scrutiny అవకాశాలు పెరుగుట
Loan Applications లో ఇబ్బంది

Extension Possibilities

ప్రస్తుతం September 15, 2025 deadline ను మరింత extend చేయడానికి అవకాశాలు తక్కువ. CBDT నుండి official announcement రాకుండా taxpayers deadline ని follow చేయాలి.

విశేష పరిస్థితులు మరియు సూచనలు

Audit Cases

Tax Audit అవసరం ఉన్న వ్యాపారస్తులకు చివరి తేదీ October 31, 2025. ఈ కేటగిరీలో:

₹2 కోట్లకు మించిన turnover ఉన్న businesses
₹50 లక్షలకు మించిన professional income
Transfer Pricing applicable entities

Record Maintenance

ITR filing తరవాత ఈ documents ను 6 సంవత్సరాలు preserve చేయాలి:

Form 16/16A
Investment Proofs
Bank Statements
Property Documents
Capital Gains related papers

Common Mistakes నివారణ

Wrong ITR Form Selection:

Income type ప్రకారం సరియైన form ఎంచుకోవాలి

26AS Mismatch:

TDS credits properly match చేయాలి

Incomplete Income Disclosure:

అన్ని income sources declare చేయాలి

Bank Details Issues:

Account pre-validation ensure చేయాలి

Technology మరియు Digital Initiatives

Portal Improvements

Income Tax e-filing Portal 2.0 లో కొత్త features:

Pre-filled ITR forms
Faster Processing
Mobile Responsive design
Aadhaar Integration

JSON Based Utilities

కొత్త JSON based offline utilities available:

Faster data entry
Better validation
Offline preparation facility

AI Integration

Artificial Intelligence based:

Automated Validation
Error Detection
Refund Processing

ITR Filing Deadline గురించి అవగాహన పెంచుకోవడం ప్రతి పన్ను చెల్లింపుదారుడికి అవసరం. సమయానికి proper documentation తో ITR దాఖలు చేయడం వల్ల penalties నివారించవచ్చు, refunds త్వరగా పొందవచ్చు మరియు Income Tax Department తో మంచి compliance maintain చేయవచ్చు. September 15, 2025 deadline ను దృష్టిలో ఉంచుకుని, అవసరమైన documents prepare చేసుకుని, సరియైన ITR form ఎంచుకుని, careful గా filing process పూర్తి చేయాలి.